1. Đối tượng nào được áp dụng giảm thuế 2% theo Nghị quyết 43/2022/QH15?
Trả lời:
Áp dụng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% (còn 8%), trừ một số nhóm hàng hóa, dịch vụ sau: viễn thông, công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Ngoài ra, anh/chị có thể xem thêm phụ lục đi kèm tại https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ZfuMe4OaJY8oNqw9kCjGLWjnUFGKu6ei/
2. Mẫu hóa đơn GTGT sử dụng có phải thay đổi hay nộp lại CQT không?
Trả lời:
- Đối với mẫu hóa đơn chỉ có 1 ô thuế suất: không cần chỉnh sửa hay nộp lại
- Đối với mẫu hóa đơn hiển thị nhiều ô thuế suất: cần sửa lại mẫu hóa đơn trên phần mềm bổ sung thêm ô thuế suất 8% (nếu đang xuất hóa đơn theo NĐ 51 thì cần thông báo phát hành hóa đơn lại với CQT)
3. Cần làm gì để xuất hóa đơn thuế suất 8% trên phần mềm MISA
Trả lời:
- Đối với phần mềm online như AMIS Kế toán bản web, meinvoice bản web thì phần mềm tự động cập nhật thuế suất 8%, anh/chị chỉ cần xuất và chọn thuế suất 8% trên phần mềm.
- Đối với phần mềm desktop:
+ Meinvoice desktop: cần nâng cấp lên phiên bản R28 đối với NĐ 51 và nâng cấp lên R3 đối với phiên bản NĐ 123
+ PMKT AMIS ACT: cần nâng cấp lên phiên bản R66
+ PMKT MISA SME: cần nâng cấp lên phiên bản MISA SME 2022 R11
4. Muốn nâng cấp lên AMIS Kế toán bản web hoặc MISA SME 2022 thì làm như thế nào?
Trả lời: Vui lòng để lại thông tin tại phiếu (https://forms.gle/Sd8p6kTABy4VZDYC9) để MISA liên hệ trực tiếp tư vấn.
5. Hướng dẫn xuất hóa đơn thuế suất 8% như thế nào trên MISA:
Trả lời: Anh/Chị xem chi tiết theo từng sản phẩm:
- Đối với phần mềm MISA SME 2022: https://mily.vn/giamthuesme
(*) Đối với SME phiên bản cũ xem hướng dẫn xuất tại: https://mily.vn/giamthuesmecu
- Đối với phần mềm meInvoice độc lập:
+ Nghị định 123 : https://mily.vn/giamthuemeinvoiceTT78
+ Nghị định 51 : https://mily.vn/giamthuemeinvoiceTT32
- Đối với phần mềm AMIS Kế toán (bản Web) : https://mily.vn/giamthueamisketoan
- Đối với phần mềm AMIS ACT: https://mily.vn/giamthueamisact
Ngoài ra, MISA có tổ chức các buổi đào tạo qua zoom để hướng dẫn trực tiếp, lịch chi tiết tại: https://mily.vn/vk6RG1Z
6. Tôi dùng MISA SME.NET phiên bản cũ thì xuất hóa đơn thuế suất 8% như thế nào?
Trả lời:
- Để đảm bảo phát hành hóa đơn điện tử tiện dụng và đơn giản nhất: Kính mời quý khách hàng nâng cấp lên phiên bản mới nhất MISA SME 2022 R11 trở đi hoặc AMIS kế toán.
- Nếu khách hàng sử dụng các phiên bản MISA SME cũ thì MISA vẫn đáp ứng được, tuy nhiên cách đáp ứng không thuận tiện bằng. Cụ thể như sau:
+ Cách 1: Phát hành hóa đơn trên ứng dụng MISA meInvoice, sau đó hóa đơn lấy xuống hạch toán.
+ Cách 2: Lập chứng từ dưới MISA SME và sử dụng ứng dụng meInvoice Desktop, sửa lại thông tin để phát hành hóa đơn.
Xem chi tiết hướng dẫn và phần mềm áp dụng tại https://mily.vn/giamthuesmecu
7. Làm sao để xuất hóa đơn, thuế suất hàng hóa mặc định là 8% mà không phải chọn lại?
Trả lời: anh/chị sửa hàng loạt danh mục hàng hóa tại thông tin thuế suất về 8%, cụ thể:
- Đối với AMIS kế toán: https://helpact.misa.vn/kb/html_11170300/
- Đối với AMIS ACT: https://help.amis.vn/v2/sua_hang_loat_vat_tu_hang_hoa.htm
- Đối với SME: https://helpsme.misa.vn/2022/kb/html_11170300/
8. Hóa đơn chỉ có 1 ô thuế suất nhưng xuất vừa có mặt hàng 10% vừa có mặt hàng 8% thì xuất như thế nào?
Trả lời: anh/chị có thể tham khảo 2 phương án sau đây:
- PA1: có thể tách 2 hóa đơn xuất riêng 10% và 8%
- PA2: Khởi tạo mẫu hóa đơn mới nhiều thuế suất
9. Hợp đồng đã ký kết từ trước với thuế suất 10% giờ được giảm 8% thì xử lý như thế nào? Ví dụ hợp đồng thi công 3 năm đã xuất hoá đơn 2021, sẽ xuất 2022, 2023
Trả lời: theo MISA
Về phần hợp đồng, anh/chị cần liên hệ đối tác để thực hiện điều chỉnh hợp đồng (có thể là phụ lục hợp đồng) để điều chỉnh lại giá trị hợp đồng cho phù hợp.
Về mặt xuất hóa đơn: Căn cứ theo Khoản 2, Điều 16, Thông tư 39/2014/TT-BTC, thời điểm xuất hóa đơn GTGT như sau:
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động bán hàng hóa: Thời điểm chuyển giao quyền sở hữu/quyền sử dụng, không phân biệt đã thu tiền hay chưa.
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung cấp dịch vụ, không phân biệt đã thu tiền hay chưa.
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động cung cấp điện, nước, dịch vụ viễn thông, truyền hình: Chậm nhất không quá 7 ngày tính từ ngày ghi chỉ số điện, nước tiêu thụ hoặc kết thúc kỳ quy ước cung cấp dịch vụ viễn thông, truyền hình.
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động xây dựng, lắp đặt: Thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục/khối lượng công trình xây dựng, lắp đặt đã hoàn thành, không phân biệt đã thu tiền hay chưa.
- Hoạt động bán xăng dầu tại các cửa hàng bán lẻ: Thời điểm lập hóa đơn được thực hiện định kỳ theo hợp đồng giữa hai bên kèm theo bảng kê hoặc chứng từ khác có xác nhận, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng phát sinh hoạt động mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động xuất khẩu: Là ngày xác nhận hoàn tất thủ tục hải quan trên tờ khai hải quan (Theo Khoản 7, Điều 3, Thông tư 119/2014/TT-BTC).
=> Thì thời điểm xuất hóa đơn vào tháng 1/2022 thì 10% vào tháng 2/2022 sẽ là 8%.
10. Hóa đơn sai sót trong tháng 01 trở về trước đã xuất thuế 10%, vậy tháng 02 lập hóa đơn xử lý sai sót như thế nào?
Trả lời: Theo MISA thì bản chất hóa đơn xuất trong tháng 1 và thời điểm này thuế suất là 10% khi thực hiện điều chỉnh, xử lý sai sót của hóa đơn trong kỳ tháng 1 thì vẫn thực hiện xuất theo 10%.
Nếu có vướng mắc trong quá trình sử dụng MISA, bạn sẽ được giải đáp miễn phí bởi MISA qua kênh này BẤM VÀO ĐÂY
Trả lời:
Áp dụng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% (còn 8%), trừ một số nhóm hàng hóa, dịch vụ sau: viễn thông, công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Ngoài ra, anh/chị có thể xem thêm phụ lục đi kèm tại https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ZfuMe4OaJY8oNqw9kCjGLWjnUFGKu6ei/
2. Mẫu hóa đơn GTGT sử dụng có phải thay đổi hay nộp lại CQT không?
Trả lời:
- Đối với mẫu hóa đơn chỉ có 1 ô thuế suất: không cần chỉnh sửa hay nộp lại
- Đối với mẫu hóa đơn hiển thị nhiều ô thuế suất: cần sửa lại mẫu hóa đơn trên phần mềm bổ sung thêm ô thuế suất 8% (nếu đang xuất hóa đơn theo NĐ 51 thì cần thông báo phát hành hóa đơn lại với CQT)
3. Cần làm gì để xuất hóa đơn thuế suất 8% trên phần mềm MISA
Trả lời:
- Đối với phần mềm online như AMIS Kế toán bản web, meinvoice bản web thì phần mềm tự động cập nhật thuế suất 8%, anh/chị chỉ cần xuất và chọn thuế suất 8% trên phần mềm.
- Đối với phần mềm desktop:
+ Meinvoice desktop: cần nâng cấp lên phiên bản R28 đối với NĐ 51 và nâng cấp lên R3 đối với phiên bản NĐ 123
+ PMKT AMIS ACT: cần nâng cấp lên phiên bản R66
+ PMKT MISA SME: cần nâng cấp lên phiên bản MISA SME 2022 R11
4. Muốn nâng cấp lên AMIS Kế toán bản web hoặc MISA SME 2022 thì làm như thế nào?
Trả lời: Vui lòng để lại thông tin tại phiếu (https://forms.gle/Sd8p6kTABy4VZDYC9) để MISA liên hệ trực tiếp tư vấn.
5. Hướng dẫn xuất hóa đơn thuế suất 8% như thế nào trên MISA:
Trả lời: Anh/Chị xem chi tiết theo từng sản phẩm:
- Đối với phần mềm MISA SME 2022: https://mily.vn/giamthuesme
(*) Đối với SME phiên bản cũ xem hướng dẫn xuất tại: https://mily.vn/giamthuesmecu
- Đối với phần mềm meInvoice độc lập:
+ Nghị định 123 : https://mily.vn/giamthuemeinvoiceTT78
+ Nghị định 51 : https://mily.vn/giamthuemeinvoiceTT32
- Đối với phần mềm AMIS Kế toán (bản Web) : https://mily.vn/giamthueamisketoan
- Đối với phần mềm AMIS ACT: https://mily.vn/giamthueamisact
Ngoài ra, MISA có tổ chức các buổi đào tạo qua zoom để hướng dẫn trực tiếp, lịch chi tiết tại: https://mily.vn/vk6RG1Z
6. Tôi dùng MISA SME.NET phiên bản cũ thì xuất hóa đơn thuế suất 8% như thế nào?
Trả lời:
- Để đảm bảo phát hành hóa đơn điện tử tiện dụng và đơn giản nhất: Kính mời quý khách hàng nâng cấp lên phiên bản mới nhất MISA SME 2022 R11 trở đi hoặc AMIS kế toán.
- Nếu khách hàng sử dụng các phiên bản MISA SME cũ thì MISA vẫn đáp ứng được, tuy nhiên cách đáp ứng không thuận tiện bằng. Cụ thể như sau:
+ Cách 1: Phát hành hóa đơn trên ứng dụng MISA meInvoice, sau đó hóa đơn lấy xuống hạch toán.
+ Cách 2: Lập chứng từ dưới MISA SME và sử dụng ứng dụng meInvoice Desktop, sửa lại thông tin để phát hành hóa đơn.
Xem chi tiết hướng dẫn và phần mềm áp dụng tại https://mily.vn/giamthuesmecu
7. Làm sao để xuất hóa đơn, thuế suất hàng hóa mặc định là 8% mà không phải chọn lại?
Trả lời: anh/chị sửa hàng loạt danh mục hàng hóa tại thông tin thuế suất về 8%, cụ thể:
- Đối với AMIS kế toán: https://helpact.misa.vn/kb/html_11170300/
- Đối với AMIS ACT: https://help.amis.vn/v2/sua_hang_loat_vat_tu_hang_hoa.htm
- Đối với SME: https://helpsme.misa.vn/2022/kb/html_11170300/
8. Hóa đơn chỉ có 1 ô thuế suất nhưng xuất vừa có mặt hàng 10% vừa có mặt hàng 8% thì xuất như thế nào?
Trả lời: anh/chị có thể tham khảo 2 phương án sau đây:
- PA1: có thể tách 2 hóa đơn xuất riêng 10% và 8%
- PA2: Khởi tạo mẫu hóa đơn mới nhiều thuế suất
9. Hợp đồng đã ký kết từ trước với thuế suất 10% giờ được giảm 8% thì xử lý như thế nào? Ví dụ hợp đồng thi công 3 năm đã xuất hoá đơn 2021, sẽ xuất 2022, 2023
Trả lời: theo MISA
Về phần hợp đồng, anh/chị cần liên hệ đối tác để thực hiện điều chỉnh hợp đồng (có thể là phụ lục hợp đồng) để điều chỉnh lại giá trị hợp đồng cho phù hợp.
Về mặt xuất hóa đơn: Căn cứ theo Khoản 2, Điều 16, Thông tư 39/2014/TT-BTC, thời điểm xuất hóa đơn GTGT như sau:
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động bán hàng hóa: Thời điểm chuyển giao quyền sở hữu/quyền sử dụng, không phân biệt đã thu tiền hay chưa.
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung cấp dịch vụ, không phân biệt đã thu tiền hay chưa.
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động cung cấp điện, nước, dịch vụ viễn thông, truyền hình: Chậm nhất không quá 7 ngày tính từ ngày ghi chỉ số điện, nước tiêu thụ hoặc kết thúc kỳ quy ước cung cấp dịch vụ viễn thông, truyền hình.
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động xây dựng, lắp đặt: Thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục/khối lượng công trình xây dựng, lắp đặt đã hoàn thành, không phân biệt đã thu tiền hay chưa.
- Hoạt động bán xăng dầu tại các cửa hàng bán lẻ: Thời điểm lập hóa đơn được thực hiện định kỳ theo hợp đồng giữa hai bên kèm theo bảng kê hoặc chứng từ khác có xác nhận, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng phát sinh hoạt động mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.
- Ngày lập hóa đơn đối với hoạt động xuất khẩu: Là ngày xác nhận hoàn tất thủ tục hải quan trên tờ khai hải quan (Theo Khoản 7, Điều 3, Thông tư 119/2014/TT-BTC).
=> Thì thời điểm xuất hóa đơn vào tháng 1/2022 thì 10% vào tháng 2/2022 sẽ là 8%.
10. Hóa đơn sai sót trong tháng 01 trở về trước đã xuất thuế 10%, vậy tháng 02 lập hóa đơn xử lý sai sót như thế nào?
Trả lời: Theo MISA thì bản chất hóa đơn xuất trong tháng 1 và thời điểm này thuế suất là 10% khi thực hiện điều chỉnh, xử lý sai sót của hóa đơn trong kỳ tháng 1 thì vẫn thực hiện xuất theo 10%.
Nếu có vướng mắc trong quá trình sử dụng MISA, bạn sẽ được giải đáp miễn phí bởi MISA qua kênh này BẤM VÀO ĐÂY
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
