Hướng dẫn nghiệp vụ tạm ứng năm trước đã chi nhưng chưa được duyệt chuyển năm sau

[Nguyễn Trọng Đại]

Anh/Chị làm theo các bước sau:
Ví dụ: Năm 2019 anh/chị rút tạm ứng nguồn kinh phí tự chủ 200tr, 200tr này được chuyển sang 2020 thanh toán hết ở năm 2020

Hướng dẫn:
- Bước 1: Anh/chị vào Nghiệp vụ/Nhập số dư ban đầu, nhập số dư lần lượt cho các tài khoản sau:
+ Dư Nợ TK 00811 : 200tr, nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán
+ Dư Có TK 008111 : 200tr, nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán

- Bước 2: Chuyển các khoản tạm ứng năm trước sang năm nay để thanh toán
Anh/chị vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác:
=> hạch toán Có TK 008111 : -200tr (âm tiền), nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán
Có TK 008211 : 200tr (dương tiền), nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán

- Bước 3: Đối với số tiền 200tr mà anh/chị đã chi ra năm 2019, năm 2020 anh/chị mới thanh toán:
+ Anh/Chị vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ Nghiệp vụ khác:
Có 008211 : -200tr (âm tiền), nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán
Có 008212 : 200tr (dương tiền), nghiệp vụ chọn là Thực chi

(Nghiệp vụ này chỉ để anh/chị thực hiện nhập liệu trên phần mềm không in được giấy đề nghị thanh toán tạm ứng ứng trước hoặc đề nghị thanh toán tạm ứng. Anh/chị muốn in thì lập ở bên ngoài và in giúp em nhé!)

 

[Nguyễn Trọng Đại]

Hướng dẫn đã rút tạm ứng từ năm trước nhưng chưa chi, năm nay mới chi và thanh toán:
Ví dụ: Năm 2019 anh/chị rút tạm ứng nguồn kinh phí tự chủ 200tr, 200 triệu chưa chi này được chuyển sang 2020 chi và thanh toán hết ở năm 2020

Hướng dẫn:
- Bước 1: Anh/chị vào Nghiệp vụ/Nhập số dư ban đầu, nhập số dư lần lượt cho các tài khoản sau:
+ Dư Nợ TK 00811 : 200tr, nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán
+ Dư Có TK 008111 : 200tr, nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán
+ Dư Nợ TK tiền (111,112) : 200tr => số tiền đã rút về nhưng chưa chi hết
+ Dư Có TK 3371 : 200tr, nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán

- Bước 2: Chuyển các khoản tạm ứng năm trước sang năm nay để thanh toán
Anh/chị vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác:
=> hạch toán Có TK 008111 : -200tr (âm tiền), nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán
Có TK 008211 : 200tr (dương tiền), nghiệp vụ chọn là Tạm ứng đã cấp dự toán

- Bước 3:
+ Năm 2020: anh/chị sẽ chi tiếp Nợ 61118/Có TK liên quan (111,112..): 200tr
+ Sau đó, Lập bảng kê thanh toán tạm ứng theo hướng dẫn Mục 4.4. Thanh toán tạm ứng của link hướng dẫn sau: https://goo.gl/5Mz7XQ
+ Đồng thời vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ Nghiệp vụ khác: hạch toán N3371/5111 : 200tr

***Các báo cáo Mẫu số 01 không có thể hiện số tiền đã rút 200trđ, Mẫu số 02 sẽ thể hiện số tiền tạm ứng và thanh toán tạm ứng, Báo cáo quyết toán kinh phí hoạt động thể hiện số tiền dư từ năm trước chuyển sang sẽ chính xác.