Mua TS có nguyên giá trên 1.6 tỷ thì khai báo như thế nào?

Thảo luận trong 'Câu hỏi thường gặp' bắt đầu bởi Phạm Thị Mai MISA, 9/12/17.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.
  1. Phạm Thị Mai MISA

    Phạm Thị Mai MISA Member Nhân viên MISA

    Vấn đề:
    Mua ô tô 4 chỗ cho công ty có giá trị 2 tỉ, tuy nhiên theo quy định của Luật thuế TNDN, phần trích khấu hao tương ứng với phần nguyên giá vượt trên 1,6 tỉ đồng được xác định là Chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN. Vậy phải làm như thế nào trên phần mềm?

    Giải pháp:
    - Ghi tăng TSCĐ/Phần Thông tin Khấu hao: Vẫn khai báo đúng thông tin của TSCĐ (nguyên giá là 2 ti,...)
    - Tích vào ô: Giới hạn giá trị tính khấu hao theo luật thuế TNDN và khai báo Giá trị tính khấu hao theo Luật là 1,6 tỉ ( chương trình sẽ tự động tính giá trị KH tháng theo luật)
    upload_2018-10-10_9-54-41.

    => Hàng tháng khi tính khấu hao TSCĐ, chương trình sẽ tự tách phần hạch toán chi phí khấu hao của TSCĐ đó thành 2 dòng: CP hợp lý và không hợp lý=> chương trình sẽ tổng hợp số liệu Chi phí không hợp lý khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN

    upload_2018-10-10_9-59-12.
     
    Last edited by a moderator: 10/10/18
Bài viết liên quan: nguyên giá
Diễn đàn Tiêu đề Date
Câu hỏi thường gặp Cách xác định nguyên giá tài sản cố định theo thông tư 45/2013/TT-BTC (Tiếp theo) 12/12/17
Câu hỏi thường gặp Cách xác định nguyên giá tài sản cố định theo thông tư 45/2013/TT-BTC 12/12/17
Câu hỏi thường gặp Tồn kho sai số liệu_Một số nguyên nhân khác 25/9/18
Câu hỏi thường gặp Nguyên tắc hạch toán và phân bổ CCDC đối với chế độ kế toán doanh nghiệp 11/12/17
Câu hỏi thường gặp Hướng dẫn tính giá thành 5/10/18

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này