Tờ khai thuế GTGT

[Võ Đặng Tường Vi]

Số tiền còn được khấu trừ cuối quý 1/2018 là 10.000.000đ; nhưng em làm đều chỉnh lại tất cả tờ khai từ quý 2/2017 nên sang quý 2/2018 số tiền còn được khấu trừ đầu kỳ là 48.000.000đ và em nộp tờ khai quý 2/2018 theo số 48tr đó mà em chưa nộp TK bổ sung cho các quý trước. Mà giờ em thấy số tiền quý 2/2018 48tr mà e đã nộp bị sai nên em làm TK bổ sung số tiền đầu kỳ thành 10tr. Vậy anh chị cho em hỏi là em có cần làm TK bổ sung cho các quý từ quý 2/2017 đến quý 1/2018 để có được số 48tr mà em đã khai trước đó không ạ?

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Thưa Qúy Khách hàng
MISA sẽ kiểm tra và phản hồi lại sau
Trân trọng cám ơn

 

[Thuận Nguyễn]

Thưa anh/chị,
Vấn đề: anh/chị điều chỉnh số thuế được khấu trừ đầu kỳ quý II, tức là số khấu trừ cuối quý I cũng đang bị sai và đã hết hạn nộp thuế của quý II.

Giải pháp:
TH1: Nếu hóa đơn đầu vào của quý I kê khai sai:
Anh/Chị vui lòng làm theo các bước sau nhé:
- Bước 1: Vào phân hệ Thuế/ Lập tờ khai bổ sung cho quý I, (theo quy tắc sai đầu sửa đó), phần cuối kỳ đang là 10tr, tăng lên 48tr
+ Nếu thuế đầu vào đang tăng lên, anh/chị đánh số đúng tăng lên của chỉ tiêu số [23],[24],[25] / Tích Tổng hợp KHBS/ Cất.
+ Nếu thuế đầu ra giảm xuống, anh/chị đánh số đúng tăng lên của chỉ tiêu số [29] đến [32a]/ Tích Tổng hợp KHBS/ Cất.
- Bước 2: Vào phân hệ Thuế/ Lập tờ khai bổ sung cho quý II, đánh số đúng 48tr ở chỉ tiêu [22]/ Tích Tổng hợp KHBS/ Cất/ Hạch toán ĐC.

TH2: Nếu hóa đơn đầu vào của quý I kê khai thiếu:
- Hóa đơn đầu vào không còn bị giới hạn thời gian khai báo nữa (tham khảo link Tại đây), anh/chị có thể khai báo các hóa đơn mua vào ở quý I sang trong kỳ của quý II, và không phải chỉnh số khấu trừ đầu kỳ ảnh hưởng tới quý I => nên sẽ giảm được 1 thao tác đó là lập tờ khai bổ sung cho quý I, anh/chị chỉ cần lập tờ khai bổ sung cho quý II, điền vào chỉ tiêu số số [23],[24],[25] /Tích Tổng hợp KHBS/ Cất/ Hạch toán ĐC.
Chúc anh/chị thực hiện thành công!