Xử lý tình huống công nợ phải thu

[nguyensytienbmt]

Xử lý tình huống : đã xuất hóa đơn trực tiếp năm 2015 - qua năm 2016 chuyển sang hóa đơn GTGT : kế toán quên chuyển công nợ qua : N131 . khi Khách hàng trả tiền bằng chuyển khoản thì C131/N112: Vậy để cân đối công nợ TK 131 dùng bút toán nào cho hợp lý ?

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Xử lý tình huống : đã xuất hóa đơn trực tiếp năm 2015 - qua năm 2016 chuyển sang hóa đơn GTGT : kế toán quên chuyển công nợ qua : N131 . khi Khách hàng trả tiền bằng chuyển khoản thì C131/N112: Vậy để cân đối công nợ TK 131 dùng bút toán nào cho hợp lý ?

Thưa Quý khách hàng
MISA xin trân trọng cảm ơn Quý khách hàng vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA. MISA xin phúc đáp yêu cầu tư vấn của Quý khách hàng như sau:
Để có phương án chính xác hơn anh/chị có thể giúp em ghi cụ thể bút toán Năm 2015 anh/chị đang hạch toán như thế nào không ạ.
Trân trọng cám ơn!

 

[nguyensytienbmt]

Nợ 131/Co 511 Nhưng qua nam 2016 Vì chuyển sang hach toan GTGT nên kế toán lại không chuyển số dư công nợ qua

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Nợ 131/Co 511 Nhưng qua nam 2016 Vì chuyển sang hach toan GTGT nên kế toán lại không chuyển số dư công nợ qua

Thưa Quý khách hàng
MISA xin trân trọng cảm ơn Quý khách hàng vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA. MISA xin phúc đáp yêu cầu tư vấn của Quý khách hàng như sau:
Nếu năm 2015 có công nợ thì chuyển qua năm 2016 để thanh toán hết công nợ thì tại sao anh/chị lại không nhập số dư đầu năm 2016 để đúng công nợ ạ?
Phần trực tiếp và GTGT anh/chị nói có phải là phương pháp tính thuế trực tiếp và khấu trừ không ạ?
Nếu đúng thì việc thay đổi phương pháp tính thuế này không ảnh hưởng gì tới công nợ nhé nên tại đầu năm 2016 anh/chị vào nghiệp vụ\Nhập số dư đầu kỳ\ Tiến hành nhập lại số dư tương ứng cho đối tượng này nhé.
Trân trọng cám ơn!

 

[nguyensytienbmt]

NHưng BCTC năm 2016 trở đi không nhập số dư công nợ ( vì phát sinh năm 2015 ít chỉ có 01 KH) : vậy 2018 điều chỉnh thế nào cho hợp lý ? Vì năm 2016 hạch toán theo GTGT nên kế toán nhập số dư =0

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

NHưng BCTC năm 2016 trở đi không nhập số dư công nợ ( vì phát sinh năm 2015 ít chỉ có 01 KH) : vậy 2018 điều chỉnh thế nào cho hợp lý ? Vì năm 2016 hạch toán theo GTGT nên kế toán nhập số dư =0

Thưa Quý khách hàng
Về vấn đề này anh/chị giúp em tham khảo về vấn đề điều chỉnh và nộp lại BCTC khi có phát sinh sai sót như sau:
Nếu doanh nghiệp rà soát và phát hiện ra báo cáo tài chính của các năm bị sai sót thì được kê khai điều chỉnh bổ sung nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế; nếu cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế sau kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh..
(Theo quy định tại khoản 5 Điều 10 Thông tư số 156/2013/TT-BTC)
Theo hướng dẫn của các công văn:
+ Công văn số 51140/CT-HTr ngày 5/8/2015 của Cục Thuế TP. Hà Nội về việc kê khai bổ sung hồ sơ thuế
+ Công văn số 18357/CT-HTr ngày 11/4/2016 của Cục Thuế TP. Hà Nội về chính sách thuế.
Theo MISA anh/chị nên điều chỉnh lại BCTC năm 2016 và nộp lại BCTC. Để được hướng dẫn chính xác hơn anh/chị liên hệ cơ quan thuế để được hướng dẫn xử lý nhé.
Trân trọng cám ơn!