Hướng dẫn kê khai hóa đơn điều chỉnh/ thay thế

[KEVN]

Misa có bài hướng dẫn theo link:
https://helpsme.misa.vn/2022/kb/cac...oa-don-dieu-chinh-thay-the-phat-sinh-khac-ky/
Tuy nhiên tôi có chút thắc mắc ở nội dung hướng dẫn sau:


Ví dụ: Hóa đơn số HĐ01 ngày 15/11, số tiền 10 triệu. Sau đó ngày 05/12, kế toán phát hiện HĐ01 có sai sót. Kế toán hủy bỏ và lập hóa đơn thay thế HĐ02 – Số tiền 12 triệu. Khi lập tờ khai thuế, kế toán kê dữ liệu trên tờ khai thuế GTGT đối với từng hóa đơn như sau:

• • Hóa đơn gốc số HĐ01 – Số tiền 10 triệu: Kê lên bảng kê thuế GTGT tháng 11.
  • Hóa đơn thay thế số HĐ02 – Số tiền 12 triệu: Kê trên tờ khai bổ sung thuế GTGT tháng 11.

Cũng trường hợp này, nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì kế toán vẫn kê lên cả HĐ01 và HĐ02 trên Tờ khai lần đầu quý 4.
>>>>>> xin hỏi sao kê khai quý lại kê khai cả 2 tờ (gồm tờ gốc và tờ thay thế )ạ? nếu vậy số liệu bị đội lên thì sao ạ?

 

[Trần Thị Thu]

Thưa Chị, ví dụ trên theo tháng trường hợp tờ khai đã nộp và hện hạn tờ khai nên mới lập tờ khai bổ sung cho kỳ đó, còn chị đang kê theo quý thì là cùng kỳ chị tham khảo lại hướng dẫn này nhé