Trả lại hàng đã mua và đổi sang mua hàng khác

[Vu Thuy Ngan]

Chào anh/chị BQT Misa,
Công ty em ngày 13/07 phát sinh mua 1 máy in đưa vào dùng luôn nhưng ngày 23/08 lại đổi máy in này sang một máy in khác và không xuất hóa đơn hàng mua trả lại người bán. Ngày 23/08 em có thực hiện các bút toán ghi giảm CCDC và bút toán trả lại hàng mua trên MISA.
Theo như quy định thì e sẽ phải hạch toán làm giảm số thuế đầu vào. Anh/chị cho em hỏi em cần làm thêm bước gì nữa để ghi giảm số thuế đvao vì trên tờ khai ở MISA vẫn hiện số thuế đvao của ngày 13/07.
Em cảm ơn anh/chị ạ!

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Thưa Quý Khách hàng
- TH1: Nếu Anh/Chị không trả lại hoá đơn đầu vào, đồng thời không xuất hoá đơn lại cho bên Bán thì nguyên tắc phần thuế này sẽ không xử lý giảm được.
- TH2: Nếu Anh/Chị trả lại hoá đơn đầu vào, NCC không xuất lại hoá đơn mới và hoá đơn này đã được kê khai tháng 7 thì Anh/Chị sẽ lập tờ khai bổ sung của tháng 7, và thực hiện bút toán điều chỉnh thuế trong chứng từ nghiệp vụ khác.
- TH3: Nếu Anh/Chị trả lại hoá đơn mua vào tháng 7, NCC xuất lại hoá đơn mới và hoá đơn đã được kê khai thì Anh/Chị sẽ lập tờ khai bổ sung của tháng 7, và thực hiện bút toán điều chỉnh thuế trong chứng từ nghiệp vụ khác đồng thời kê khai hóa đơn mới đó trong tháng 8
Trân trọng cám ơn!