Công ty mẹ -Chi Nhánh

Thảo luận trong 'MISA SME.NET 2017' bắt đầu bởi NinhThanh2112, 17/8/17.

Tags:
  1. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

  2. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Cho mình hỏi:
    Làm thế nào để chuyển chứng từ đã hạch toán mua hàng hóa thành chứng từ mua dịch vụ được ạ.
    Công ty mình mua dịch vụ, bán dịch vụ, mình đang tạo mã vật tư, hàng hóa để là dịch vụ, mình đang hạch toán là chứng từ mua hàng hóa thì có được không?
    Việc hạch toán là chứng từ mua hàng hóa, chứng từ mua dịch vụ thì có ảnh hưởng thế nào đến báp cáo ạ, mình đều sử dụng tài khoản giống nhau.
     
  3. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    Loại chứng từ mua dịch vụ khác bên Chứng từ mua hàng hóa dịch vụ ở điểm ngoài nhập liệu các mặt hàng có tính chất dịch vụ thì có chức năng phân bổ chi phí này vào chứng từ mua hàng nhập kho (có nút tích Là chi phí mua hàng). Chứng từ mua hàng hóa dịch vụ thì để nhập liệu các hàng hóa nhập kho và không nhập kho đưa thẳng vào chi phí==>Nếu các chứng từ mua dịch vụ nhập nhầm vào bên Chứng từ mua hàng hóa dịch vụ và chọn loại mua hàng không qua kho mà không phải là chứng từ chi phi cần phân bổ thì không ảnh hưởng số liệu và vẫn lên báo cáo bình thường anh/chị nhé.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  4. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    ở tài khoản 334, em có mở 3341, và đã hạch toán vào 3341. Bây giờ em muốn xóa tài khoản 3341 và chuyển số liệu đã hạch toán vào 3341 đó vào 334 thì phải làm như thế nào ạ.
    Chỉ có 1 tài khoản con 3341 thôi ạ
    ultraviewer:
    ID: 1018800
    pass: 0888
     
  5. NNLUONG_MISA

    NNLUONG_MISA Moderator Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị,
    MISA xin xác nhận đã hỗ trợ đơn vị thành công!.
    Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
     
  6. NinhThanh2112

    NinhThanh2112 Member

    Cho mình hỏi chút là:
    Khi mình tích vào ô chi phí không hợp lý ở các bút toán thì khi mình lên tờ khai quyết toán thuế TNDN thì tổng số tiền ở các nghiệp vụ đó sẽ là nằm ở chỉ tiêu trên tờ khai ạ.
    Có phải là chỉ tiêu B4: Các chỉ tiêu không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế ạ
     
  7. Phạm Mỹ Hạnh

    Phạm Mỹ Hạnh Member Nhân viên MISA

    Thưa quý khách hàng,
    Các khoản chi phí quý khách hàng tích chọn là chi phí không hợp lý trên chứng từ, khi tổng hợp lên tờ khai quyết toán thuế TNDN sẽ thể hiện ở chỉ tiêu B4 như ảnh
    upload_2017-10-27_14-21-25.
    Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!
     
  8. DUNGBRVT

    DUNGBRVT New Member

    Cho mình hỏi:
    1. Cty mình có trụ sở ở Hồ Chí Minh, và 1 chi nhánh (hạch toán phụ thuộc) tại Bà Rịa Vũng Tàu. Khi phát sinh hóa đơn đầu vào xuất cho cty mẹ nhưng lại chuyển khoản bằng tài khoản của chi nhánh. vậy mình phải hạch toán như thế nào?
    2. Hợp đồng gia công là cty mẹ ký với khách hàng. nhưng khi khách hàng chuyển tiền lại chuyển vào TK của chi nhánh. Vậy cho mình hỏi. khoản thu đó phải xử lý như thế nào?
     
  9. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị, anh chị viết rõ định khoản và chi nhánh hạch toán định khoản đó để MISA hướng dẫn cách vào phần mềm nhé
    Em cảm ơn ạ
     
  10. DUNGBRVT

    DUNGBRVT New Member

    Mình đang làm chứng từ thì thấy có 2 trường hợp này. nhờ Misa hỗ trợ mình nhé!
     
  11. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị, anh/chị tham khảo hướng dẫn sau
    1. Nếu công ty mẹ mua hàng hạch toán công nợ bên công ty mẹ, hạch toán trả tiền ở chi nhánh
    • Tại công ty mẹ
      • mua hàng: vào Mua hàng thêm chứng từ mua hàng, hạch toán Nợ TK liên quan/Có TK331
      • Khi chi nhánh trả tiền: Vào chứng từ nghiệp vụ khác: Nợ 331/Có 336 (đối tượng Nợ chọn nhà cung cấp đó)
      • Khi trả tiền cho chi nhánh: vào chi tiền hạch toán Nợ 336/có 111, 112
    • Tại chi nhánh:
      • Khi trả tiền cho công ty mẹ: vào chi tiền hạch toán: Nợ 136/có 111, 112
      • Khi được công ty mẹ trả tiền: vào thu tiền hạch toán Nợ 111, 112/có 136
    2. Nếu công ty mẹ ghi nhận công nợ phải thu, chi nhánh thu tiền hạch toán ở chi nhánh
    • Tại công ty mẹ
      • Bán hàng: vào Bán hàng: Nợ TK 131/Có TK liên quan
      • Khi chi nhánh nhận được tiền: vào chứng từ nghiệp vụ khác: Nợ 136/có 131 (đối tượng Có chọn khách hàng)
      • KHi nhận được tiền của chi nhánh chuyển lên: vào thu tiền hạch toán Nợ 111, 112/có 136
    • Tại chi nhánh:
      • Khi nhận được tiền: vào thu tiền hạch toán Nợ 111, 112/có 336
      • Khi trả tiền cho công ty: vào chi tiền hạch toán: Nợ 336/có 111, 112
     
  12. luonghanhblinds

    luonghanhblinds New Member

    Cũng đang vướng mấy vấn đề và đã có câu trả lời
     
  13. DUNGBRVT

    DUNGBRVT New Member

    Cho mình hỏi: Chi nhánh thuê xưởng của cty A để hoạt động kinh doanh. Nhưng Cty mẹ lại chuyển tiền thanh toán tiền thuê xưởng cho cty A. Vậy bút toán này hạch toán sao ạ? (cty mẹ và chi nhánh)
     
  14. Trương Hạnh

    Trương Hạnh Moderator Thành viên BQT

    Thưa Quý khách hàng!
    Nếu có phát sinh mua hàng ở Chi nhánh nhưng Tổng công ty trả tiền anh/chị làm như sau:
    Bước 1: Chi nhánh mua hàng\Vào phần chọn chi nhánh làm việc để hạch toán mua hàng ở chi nhánh này, vào phân hệ mua hàng hạch toán
    Nợ TK 152,156, TK chi phí....
    Nợ TK 1331
    Có TK 331
    Bước 2: TCT trả tiền NCC\Vào phần chọn chi nhánh làm việc để chọn làm việc ở TCT hạch toán ở chứng từ nghiệp vụ khác
    Nợ TK 331
    Có TK 336
    Trân trọng!
     
  15. DUNGBRVT

    DUNGBRVT New Member

    Xin lỗi, mình xem câu trả lời của bạn, mình chưa áp dụng vào trường hợp tại cty mình được! Vì Bên Cty mẹ dùng TK ngân hàng để thanh toán tiền thuê xưởng của Chi nhánh. vậy định khoản Nợ..../Có 1121: 1.312k
    và còn nghiệp vụ nào nữa?
     
  16. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị, anh/chị có thể tham khảo comment đã có và hạch toán cho đơn vị mình nhé, ngoài ra anh.chị nên tìm hiểu quy định của các văn bản thông tư, chuẩn mực để định khoản hợp lý cho đơn vị mình nhé

    • Tại chi nhánh:
      • Khi thuê xưởng: Vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK 242, nợ chi phí,.../ Có TK 331
      • Khi công ty mẹ trả tiền: Vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK 331/có TK 336
      • Khi trả tiền cho công ty mẹ, hoặc xử lý khác: vào chi tiền (hoặc phân hệ tương ứng tùy hình thức xử lý), hạch toán Nợ TK 336/có TK 111, 112,...
    • Tại Công ty mẹ:
      • Khi trả hộ chi nhánh: Vào chi tiền: Nợ 136/Có 112, 111
      • KHi nhận tiền của chi nhánh, hoặc có xử lý: vào thu tiền (hoặc phân hệ tương ứng tùy hình thức xử lý) hạch toán Nợ TK 111, 112,.../ Có TK 136

     
  17. DUNGBRVT

    DUNGBRVT New Member

    Cho em hỏi:
    1. khi Cty mẹ xuất nguyên phụ liệu sử dụng cho công việc sản xuất tại chi nhánh (Phụ thuộc). em phải hạch toán và xử lý sao ạ?
    2.Bên chi nhánh thực hiện gia công hàng hóa. Đến khi xuất khẩu thì cty mẹ xuất hóa đơn bán hàng được không ạ?
     
  18. Phạm Thùy Nga

    Phạm Thùy Nga Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Chào anh/chị, vấn đề hạch toán anh/chị nên tìm hiểu thêm nhé (tham khảo hướng dẫn: http://ketoanthienung.net/cach-hach-toan-chi-nhanh-phu-thuoc-khac-tinh.htm) Khi đã xác định được bút toán cần hạch toán mà chưa biết cách vào phần mềm, anh/chị viết lại bút toán đó để MISA hướng dẫn nhé. Xin cảm ơn
     
  19. DUNGBRVT

    DUNGBRVT New Member

    Xin chào a/c TVV. Hiện tại e đang sử dụng phần mềm misa.sme.net 2017 hạch toán cho cả chi nhánh và cty mẹ (chi nhánh phụ thuộc khác tỉnh). nghĩa là e đang làm song song cho cả CN và CTy mẹ. Loại hình cty là : may gia công hàng nước ngoài.
    Hiện e đang rất hoang mang chưa biết cuối năm quyết toán thuế TNDN cho cty mẹ thì sẽ xử lý như thế nào? anh /chị đi trước có thể cho e vài kinh nghiệm không ạ? và có lưu ý gì khi tiến hành hạch toán không ạ?Mọi hoạt động kinh doanh đều phát sinh tại chi nhánh. Cty mẹ chỉ đứng ra nhập NPL và xuất hàng đi nước ngoài thôi ạ!
     
  20. Vũ Văn Tiến

    Vũ Văn Tiến Administrator Nhân viên MISA

    Các file đính kèm:


Chia sẻ trang này